《中華人民共和國(guó)外商投資法》（以下簡(jiǎn)稱《外商投資法》）、《中華人民共和國(guó)外商投資法實(shí)施條例》（以下簡(jiǎn)稱《外商投資法實(shí)施條例》）已于2020年1月1日起正式施行。2019年12月31日，市場(chǎng)監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于貫徹落實(shí)〈外商投資法〉做好外商投資企業(yè)登記注冊(cè)工作的通知》（國(guó)市監(jiān)注〔2019〕247號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。為切實(shí)發(fā)揮企業(yè)登記注冊(cè)職能，落實(shí)外商投資準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理制度，市場(chǎng)監(jiān)管總局登記注冊(cè)局負(fù)責(zé)人就《通知》有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解讀。
一、《通知》出臺(tái)的背景是什么？
黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央在擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放、促進(jìn)外商投資方面作出了一系列重要決策部署，強(qiáng)調(diào)中國(guó)開(kāi)放的大門不會(huì)關(guān)閉，只會(huì)越開(kāi)越大。習(xí)近平總書記指出，中國(guó)將堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放的基本國(guó)策，堅(jiān)持以開(kāi)放促改革、促發(fā)展、促創(chuàng)新，持續(xù)推進(jìn)更高水平的對(duì)外開(kāi)放。李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)，中國(guó)將抓緊制定外商投資法配套法規(guī)，進(jìn)一步放寬外資市場(chǎng)準(zhǔn)入，持續(xù)擴(kuò)大金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放，切實(shí)加強(qiáng)外商合法權(quán)益保護(hù)，保持港澳臺(tái)投資政策的連續(xù)性穩(wěn)定性。2019年12月12日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)《外商投資法實(shí)施條例》，并于2019年12月31日發(fā)布。
為貫徹執(zhí)行《外商投資法》《外商投資法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)各地市場(chǎng)監(jiān)管部門發(fā)揮職能作用，做好外商投資企業(yè)登記注冊(cè)工作，我們研究起草了《通知》（征求意見(jiàn)稿），并先后征求了全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)、最高人民法院、外交部、發(fā)展改革委、公安部、司法部、商務(wù)部等有關(guān)部門；全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、計(jì)劃單列市、副省級(jí)市市場(chǎng)監(jiān)管部門；高校、商會(huì)、律師事務(wù)所等各方面意見(jiàn)。在反復(fù)研究論證基礎(chǔ)上，我們制定印發(fā)了《通知》，與《外商投資法》《外商投資法實(shí)施條例》同步實(shí)施。《通知》從規(guī)范外商投資企業(yè)登記程序、落實(shí)外商投資信息報(bào)告制度、明確外商投資企業(yè)材料規(guī)范、完善外商投資企業(yè)登記事項(xiàng)、做好過(guò)渡期內(nèi)外商投資企業(yè)登記工作、實(shí)行外資授權(quán)登記管理等六個(gè)方面做出明確規(guī)定。
二、《外商投資法》施行后，外商投資企業(yè)登記注冊(cè)在法律適用上有哪些變化？
2020年1月1日，《外商投資法》正式生效后，實(shí)行40年的《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》（以下簡(jiǎn)稱“外資三法”）將同時(shí)廢止。根據(jù)《外商投資法》，國(guó)家對(duì)外商投資實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理制度。有關(guān)外商投資企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)等事項(xiàng)將適用《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》（以下簡(jiǎn)稱《合伙企業(yè)法》）的有關(guān)規(guī)定。40年來(lái)，內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)的登記注冊(cè)“雙軌制”將統(tǒng)一為“單軌制”。2020年1月1日起，外商投資企業(yè)將同樣適用有關(guān)企業(yè)登記管理的法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定；有關(guān)外商投資的法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。因此，在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，除涉及外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單領(lǐng)域外，外商投資可以與內(nèi)資一樣平等的進(jìn)入各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，準(zhǔn)入條件、準(zhǔn)入程序和適用法律方面實(shí)現(xiàn)內(nèi)外資一致。
三、市場(chǎng)監(jiān)管部門在登記注冊(cè)環(huán)節(jié)如何落實(shí)外商投資準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理制度？
根據(jù)《外商投資法》，外商投資企業(yè)設(shè)立無(wú)需商務(wù)部審批或備案，市場(chǎng)監(jiān)管部門將成為設(shè)立外商投資企業(yè)的重要程序。對(duì)此，總局《通知》明確了自2020年1月1日起申請(qǐng)外商投資企業(yè)登記注冊(cè)的程序規(guī)范：一是在申請(qǐng)外商投資企業(yè)設(shè)立或變更登記時(shí)，企業(yè)登記系統(tǒng)將根據(jù)申請(qǐng)投資的行業(yè)領(lǐng)域，自動(dòng)提示可能涉及的外商投資準(zhǔn)入特別管理措施。投資人需要承諾是否符合《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（以下簡(jiǎn)稱《負(fù)面清單》）相關(guān)要求，并根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)勾選涉及《負(fù)面清單》的行業(yè)領(lǐng)域。二是明確登記機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查。企業(yè)登記系統(tǒng)將根據(jù)申請(qǐng)投資的行業(yè)領(lǐng)域自動(dòng)提示可能涉及的外商投資準(zhǔn)入特別管理措施，輔助登記人員審查申請(qǐng)材料。按照經(jīng)營(yíng)范圍是否涉及《負(fù)面清單》中的特別管理措施，總局《通知》分三種情形規(guī)范是否作出準(zhǔn)予登記的決定。三是對(duì)于《負(fù)面清單》中法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)登記前置審批事項(xiàng)，外國(guó)投資者或外商投資企業(yè)投資相關(guān)領(lǐng)域的，行業(yè)主管部門在登記注冊(cè)前已經(jīng)依法核準(zhǔn)相關(guān)涉企經(jīng)營(yíng)許可事項(xiàng)的，登記機(jī)關(guān)無(wú)需就是否符合準(zhǔn)入特別管理措施規(guī)定條件進(jìn)行重復(fù)審查。四是做好與有關(guān)部門間信息共享的銜接，總局《通知》提出，登記機(jī)關(guān)要將登記信息推送至省級(jí)共享平臺(tái)（省級(jí)信用信息共享交換平臺(tái)、政務(wù)信息平臺(tái)、部門間數(shù)據(jù)接口等）。同時(shí)，各地市場(chǎng)監(jiān)管部門要依法保護(hù)登記過(guò)程中知悉的外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)商業(yè)秘密、投資信息。
四、外商投資信息報(bào)告制度與外商投資企業(yè)設(shè)立商務(wù)備案與工商登記“一口辦理”如何銜接？
《外商投資法》規(guī)定，國(guó)家建立外商投資信息報(bào)告制度。外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)登記系統(tǒng)以及企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向商務(wù)主管部門報(bào)送投資信息。外商投資信息報(bào)告制度是我國(guó)政府簡(jiǎn)政放權(quán)、減少事前審批，落實(shí)準(zhǔn)入前國(guó)民待遇的改革目標(biāo)中的重要環(huán)節(jié)。
為配合商務(wù)部落實(shí)外商投資信息報(bào)告制度，市場(chǎng)監(jiān)管總局與商務(wù)部聯(lián)合制定了《外商投資信息報(bào)告辦法》（商務(wù)部、市場(chǎng)監(jiān)管總局令2019年第2號(hào)）?？偩帧锻ㄖ访鞔_，自2020年1月1日起，不再執(zhí)行外商投資企業(yè)設(shè)立商務(wù)備案與工商登記“一口辦理”。外商投資企業(yè)在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、變更、注銷登記時(shí)，需要通過(guò)企業(yè)登記系統(tǒng)向外商投資商務(wù)主管部門報(bào)送投資信息。為進(jìn)一步優(yōu)化兩部門信息共享通道，市場(chǎng)監(jiān)管總局還研究制定了《外商投資信息報(bào)告登記系統(tǒng)改造技術(shù)方案》，指導(dǎo)各地市場(chǎng)監(jiān)管部門及時(shí)改造完善企業(yè)登記系統(tǒng)，及時(shí)向總局推送有關(guān)外商投資信息報(bào)告信息，由市場(chǎng)監(jiān)管總局匯總后統(tǒng)一向商務(wù)部推送。
五、外商投資企業(yè)登記注冊(cè)的材料規(guī)范有哪些變化？
2020年1月1日起，外商投資企業(yè)的登記注冊(cè)繼續(xù)按照《市場(chǎng)監(jiān)管總局關(guān)于依法<企業(yè)登記申請(qǐng)文書規(guī)范><企業(yè)登記提交材料規(guī)范>的通知》（國(guó)市監(jiān)注〔2019〕2號(hào)）執(zhí)行。新設(shè)外商投資企業(yè)（包括內(nèi)資轉(zhuǎn)外資）登記注冊(cè)中提交的材料參照“內(nèi)資企業(yè)登記提交材料規(guī)范”執(zhí)行。此外，《通知》還結(jié)合登記實(shí)踐，對(duì)外國(guó)投資者主體資格證明、港澳臺(tái)投資者主體資格證明、法律文件送達(dá)、注冊(cè)資本（出資數(shù)額）幣種等提出了更加清晰的規(guī)范指南，方便企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況提交相關(guān)材料（信息）。
六、過(guò)渡期內(nèi)外商投資企業(yè)登記注冊(cè)需要注意哪些問(wèn)題？
根據(jù)《外商投資法》《外商投資法實(shí)施條例》，外商投資企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)準(zhǔn)則適用《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定。同時(shí)規(guī)定，在五年過(guò)渡期內(nèi)，可以繼續(xù)保留原企業(yè)組織形式、組織機(jī)構(gòu)等。由于“雙軌制”立法，“外資三法”與《公司法》《合伙企業(yè)法》在公司治理結(jié)構(gòu)、議事表決機(jī)制等方面?！锻馍掏顿Y法》生效實(shí)施后，要在現(xiàn)行《公司法》《合伙企業(yè)法》體系下對(duì)外商投資企業(yè)進(jìn)行登記管理，“雙軌制”將在過(guò)渡期內(nèi)逐步終結(jié)。為執(zhí)行《外商投資法實(shí)施條例》第四十五條關(guān)于“現(xiàn)有外商投資企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)等變更登記的具體事宜，由國(guó)務(wù)院市場(chǎng)監(jiān)督管理部門規(guī)定并公布”要求，確保外商投資企業(yè)在新法實(shí)施后能夠平穩(wěn)過(guò)度，《通知》明確了五年過(guò)渡期內(nèi)外商投資企業(yè)登記注冊(cè)需要注意幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題：
一是關(guān)于組織形式。為方便企業(yè)辦事，《通知》明確了哪些類型企業(yè)需要辦理組織形式變更登記，哪些類型企業(yè)不需要。2020年1月1日以前依法設(shè)立的外商投資的公司、外商投資合伙企業(yè)，無(wú)須辦理企業(yè)組織形式變更登記；不具有法人資格的中外合作企業(yè)和外資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在2025年1月1日前申請(qǐng)組織形式變更登記。同時(shí)，考慮到這些企業(yè)不具有法人資格，《通知》明確這類企業(yè)可以申請(qǐng)改制為合伙制企業(yè)，并按照《合伙企業(yè)法》《合伙企業(yè)登記管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定的設(shè)立條件，向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并依法提交有關(guān)材料。關(guān)于是否可以申請(qǐng)改制為公司制企業(yè)的問(wèn)題，考慮到這些非法人企業(yè)的投資者對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，而公司股東承擔(dān)有限責(zé)任，我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)于這兩類企業(yè)相互轉(zhuǎn)換沒(méi)有明確的法律規(guī)定。因此，從有效保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的角度，《通知》沒(méi)有涉及。實(shí)踐中，對(duì)于確有需要的個(gè)案另行研究處理，更好服務(wù)現(xiàn)有外商投資企業(yè)的平穩(wěn)過(guò)渡。
二是關(guān)于組織機(jī)構(gòu)?！锻ㄖ繁至恕锻馍掏顿Y法》《外商投資法實(shí)施條例》的立法精神，在過(guò)渡期內(nèi)充分尊重企業(yè)意思自治，明確只有與《公司法》強(qiáng)制性規(guī)定不相符的登記（備案）事項(xiàng)，現(xiàn)有外商投資企業(yè)才需要申請(qǐng)辦理變更登記、章程備案或者董事備案等手續(xù)。
三是關(guān)于現(xiàn)有外商投資企業(yè)登記注冊(cè)的特殊規(guī)定?！锻ㄖ访鞔_，對(duì)于現(xiàn)有外商投資企業(yè)，在過(guò)渡期內(nèi)變更組織形式或組織機(jī)構(gòu)前，企業(yè)根據(jù)變更前的組織形式、組織機(jī)構(gòu)以及議事表決機(jī)制申請(qǐng)變更或注銷登記的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。
四是關(guān)于股權(quán)變更的特殊規(guī)定?！锻ㄖ穼?duì)《外商投資法實(shí)施條例》第46條涉及的股權(quán)變更登記規(guī)范予以細(xì)化，明確如果現(xiàn)有中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)等依法調(diào)整后，在合同有效期內(nèi)申請(qǐng)股東變更登記時(shí)，有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓辦法執(zhí)行合同約定條件的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。如全體股東重新約定的，按照其約定。
七、如何確定外商投資企業(yè)的登記管轄？
外資授權(quán)登記管理體制，是“外資三法”確立的外商投資企業(yè)登記注冊(cè)工作機(jī)制。新制定的《外商投資法實(shí)施條例》再次規(guī)定外商投資企業(yè)的登記注冊(cè)，由國(guó)務(wù)院市場(chǎng)監(jiān)督管理部門或者其授權(quán)的地方人民政府市場(chǎng)監(jiān)督管理部門依法辦理。改革開(kāi)放40多年來(lái)，外資授權(quán)登記管理體制，在保障全面執(zhí)行黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，維護(hù)國(guó)家安全，為外商投資企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)高效的登記注冊(cè)服務(wù)等方面發(fā)揮了重要作用?！锻ㄖ愤M(jìn)一步明確了外資授權(quán)登記管轄，即市場(chǎng)監(jiān)管總局授權(quán)的地方市場(chǎng)監(jiān)管部門是外商投資企業(yè)的登記機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)登記管理。市場(chǎng)監(jiān)管總局將定期公布外資被授權(quán)市場(chǎng)監(jiān)管部門名單，并適時(shí)組織開(kāi)展對(duì)外資被授權(quán)局的監(jiān)督考核工作。各地外資被授權(quán)市場(chǎng)監(jiān)管部門將結(jié)合本地實(shí)際，依法采取多種方式優(yōu)化服務(wù)，為外商投資企業(yè)辦理登記注冊(cè)提供便利。